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解码财经丨报税季节到了,如何做好省税节税规划

凤凰美洲2018-12-05 08:11:00


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2018年美国报稅季已经开始了两个多月了, 若果您是美国公民,美国永久居民和居民外国人, 在4月17日前需要向美国国稅局(IRS)申报相关收入和海外金融资产情况。非居住外国人(Non-Resident Alien)如果有美国来源产生的收入,也需要就美国境内收入向国稅局申报。虽然特朗普的新稅法在2018已经生效, 但我们仍要导守2017年国稅局的报稅标准申报。究竟每年报稅季度有什么方法可以节稅呢? 市面节稅产品众多, 我们普通老百姓应该如何选择呢?



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什么叫IRA,什么情形下可以开IRA账户?


IRA (individual retirement account) 也就是个人退休金账户。根据2018报稅年度, 50岁以下,每人可以开设5500美元。 50岁以上可以开设6500美元。 IRA账户分为传统IRA和 Roth IRA。 Traditional IRA 也就是传统的IRA。是可以抵减当年的稅前收入的。假设年收入50,000美元人士. 利用5500美元开设IRA账户,收入调整后为44, 500美元并按此所属稅距稅率后稅。同时,在IRA账户中的增长或投资所得是延稅的。但当59岁半后从IRA帐户所提领的钱都必需要缴稅。



Roth IRA是什么, 跟传统IRA有什么区別?

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Roth IRA是由参议员叫William Roth所提案, 1998年后生效的另一类IRA帐户。 Roth IRA与传统IRA不一样, 所拨款项(Contribution) 是不能抵减收入或省稅的。但账户被的增长或是投资所得是不用交稅的。


老百姓根据您的自身财务状况, 若认为现在稅太高,为了省稅,各将来退休后收入减少很多,应开设传统IRA。若现在收入不高,省稅不是那么重要,可开设Roth IRA, 其投资增长在将来从帐户领钱时,不用交稅。如果是自己报稅,请事先咨询专业会计师确定是否合乎开户条件及资格。




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SEP IRA 是什么? 为什么选择SEP IRA?


SEP (简易雇员退休金) IRA是专为自我雇用人士及雇员一名以上的的公司而设,SEP-IRA是一种低成本且管理简易的退休计划。 SEP IRA属于个人退休计划(IRA),但由雇主为雇员存入款项。雇主供款时必须存入员工本人名下的账户。


SEP IRA 容易设立, 供款弹性。雇主不需要每年供款,雇主由雇员薪资中扣的款项可於该稅年抵稅, 祖每个员工所得到的供款百分比必须相同。 SEP IRA和传统IRA相似退休账户内的资金提领之前不需缴稅。雇主一但供款,资金立即为账户持有人所有。若雇员年龄已超过70 岁半仍可以为SEP IRA账户供款。根据2017年规定, 雇主每年可以供款雇员薪资的25%,或不超过$55,000元; 供款必须为现金。超过275,000元人士申请SEP IRA帐号。


若公司提供SEP IRA,则所有合格雇员都有参与的权力。雇员只要年满21岁, 过去五年中在所属公司工作至少3年且起始年薪至少$600以上使合乎资格。在雇主提供SEP计划的情况下,合格雇员不可以放弃加入计划,雇主也必须供款。虽然SEP IRA 的供款额远高于个人IRA存款的上限. 但不会影响您将资金存入IRA退休账户的权力,您的IRA账户投资利益也依然可以缓征所得稅。但是IRA账户存款金额是否能够抵稅,则要看个人年收入而定。



社会安全福利是什么?

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从领取社会安全码(SSN)开始工作,每个月所得的薪金会扣除6.2% (如是自雇者人士, 将扣除12.4%)的社会安全稅。根据2017年的统计,美国人平均的社会安全退休金约为每月$1,363美金,年收入约为$16,356。有21%的退休夫妻与43%的个人只仰赖社会安全退休金,可见很多退休老人生活未能能到退休前水平。


退休金的多寡取决於终生收入与退休年龄,较高的终生收入可以得到较高的退休福利,如果有几年没工作或是收入较低,退休金也会低于若一直有稳定的工作时的福利。 62岁为最早可以取得社会安全福利的年龄,提早退休只能领取约75%全额退休年龄时的福利。目前全额退休年龄为67岁(1960年后出生),如果延迟退休,每年的退休金会自动增加8%,直到70岁。如果配偶没有工作或是收入较低,也可以获得退休工作者50%的退休福利。若夫妻两人皆有社会安全福利与配偶福利,则以较高的福利为主。




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401K和Defend Benefit又是什么?


除了社会安全福利,401K是最普遍的退休金计画,如果是在私营公司工作,公司都会提供此计画。如果在非营利组织,例如学校或教会工作,则是403(b),政府机关则用401(a),但运作方式大致相同。这个退休帐户是由员工与公司共同存入,员工每月从薪水提拨百分比至帐户,公司依照员工的百分比给予配比,存入的退休金可以延缓课稅 (Tax-deferred)。退休金无法于在职中领出,除非离职或是退休,但可以用来贷款。


养老金固定收益计划(Defined Benefit Pension Plan) 是企业承诺在职工退休时一次支付一定数额退休金,或者在职工退休时分期支付一定数额的退休金;只要职工退休时企业有能力履行支付退休金的义务,企业是否按时提取退休基金则由企业决定。在这种办法下,退休金的数额通常根据职工的工资水平及服务年限确定,或者两者均需考虑,或者只需考虑其中一项,如服务年限。前者称为最后工资法,后者称为定额给付法。




哪种才是最好的节稅方案?

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对于传统IRA,只要您的公司没有提供其他的退休计划,例如401K,defend benefit等等。只要您有是劳动所得(compensation) 而不是投资所得, 就可以开设传统IRA。如果您没有工作,没有收入,但您的先生或太太有收入,也是可以开IRA的。如果您或您的spouse都有或是一方公司的退休金计划,就比较复杂。最主要是看收入状况来决定是否可以开传统IRA。例如:夫妻俩都有公司的退休计划,但夫妻俩的MAGI(调整后收入)少于98,000,双方还可以开设传统IRA账户并全额扣除(fully deduct)。单身人士MAGI 收入不超过63000, 可以全额扣除。


虽然开设IRA账户有很多优点,但不能只利用它的长处,而不顾您现有的家庭及财务状况。其实人寿保险也可以领取退休金并根据个人的情况制定更好的计划。

全球指数型万能寿险-这种方案既有人寿保险又可用作财富传承,现金储蓄价值可用于多种财务规划的需求。


50岁女性的方案:保额$300,000美金, 每年保费$6,500美金, 共付15年, 66岁开始每年领取$7,381 美金的退休金,总共领取20年, 至100岁还留有$129,563美金的保障。






Q&A


Q1.什么人符合条件开设Roth IRA


Ans :单身人士, 修改调整后总收入(MAGI )不超过63000, 可以开设。夫妻两人加起来MAGI不超过101,000,可以开设。老百姓需咨询相关稅务专业人士或者您的会计师, 查看自己是否符合资格。


Q2. 什么样的符合开设IRA账户,但是在哪里去开IRA账户,银行,保险公司还是証券商那里呢?


Ans:IRA账户知识因国税局或美国政府提供您的一种建立退休金账户的方式。至於您要将IRA账户里的钱投资在什么地方是由您自己决定的。可以到银行开saving,CD。可以到E-Trade or Fidelity 去开股票账户。也可以开共同基金账户。还可以去开年金(annuity)账户。你要根据自己的财务状况以及风险承受能力来决定开哪类账户。


市场上有些产品,即可保本,还可以购买加附加条款从而达到所指定的回报率增长,这样您的Guaranteed Minimum Withdrawal Benefit (GMWB) 可以在十年的时候翻倍。大家千万要记住GMWB和银行真正的可以一笔拿走的Balance是不一样的。


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